新NISAは長期の資産運用にも活用しやすいよう進化（イメージ）
2024年1月から、現行のNISA（少額投資非課税制度）が新NISAとして生まれ変わり、使い勝手や運用効率においてさまざまな進化を遂げる。
非課税期間が無期限になる
その中でも多くの専門家が「もっとも大きなメリット」と挙げるのが「非課税保有期間が無期限になったこと」だ。マネーコンサルタントの頼藤太希さんが解説する。
「一般的な投資では運用益に20.315％課税されますが、一般NISAなら5年、つみたてNISAは20年間非課税で保有できます。それが、新NISAではその非課税期間が無期限になる。“一生非課税”で資産運用ができるようになるのです」
ファイナンシャルプランナーの松岡賢治さんも言う。
「非課税期間が決まっていると“相場が下がっているけれど、非課税期間が終わるから売らなければならない”といった事態も起こりえます。ですが新NISAならたとえ一時的に相場が落ちても、また上がるまで、何年でも運用しながら待ち続けられるようになりました」
投資金額の上限も、大幅に拡充された。これまで年間投資上限が40万円だったつみたてNISAは、新NISAでは「つみたて投資枠」に名前を変え、上限は年間120万円に増額。
一方、現在の上限が120万円の一般NISAは「成長投資枠」に名を変え、上限は年間240万円になる。つまり、投資金額の上限は年間で合計360万円となり、生涯に投資できる限度額は現行の800万円（つみたてNISA）、600万円（一般NISA）から、合計1800万円（うち成長投資枠は1200万円）にまで増額される。家計再生コンサルタントの横山光昭さんは、さらなるメリットについて語る。
「つみたてNISAと一般NISAは、どちらか一方を選ぶと、もう一方との併用はできません。ところが新NISAでは、合計の投資額上限の範囲内であれば、つみたて投資枠と成長投資枠の両方を使うことができるのです。
しかも、一度使った枠でも、売れば翌年“再利用”できる。例えば、生涯投資額上限の1800万円を使い切ったとしても、そのうち100万円分を売って現金にすれば、その売却した金額の部分は翌年になれば“復活”し、また非課税で投資できるのです」
つまり、新NISAは実質的に一生涯、無限でできる非課税投資ともいえるのだ。
